Yrityssaneeraus – apu talousvaikeuksiin ajautuneelle yritykselle

Yrityssaneeraus voi olla ratkaisu silloin, kun maksut kasaantuvat ja velat uhkaavat lamaannuttaa yritystoiminnan. Konkurssi ei ole aina ainoa vaihtoehto – saneerauksen avulla voidaan uudelleenjärjestellä velat, tasapainottaa talous ja jatkaa toimintaa. Yrityssaneeraus on laissa säädetty menettely, jolla yritys voi päästä takaisin jaloilleen.

Tässä artikkelissa kerromme, mitä yrityssaneeraus tarkoittaa, miten prosessi etenee ja milloin siihen kannattaa tarttua. 

Mitä tarkoittaa yrityssaneeraus? 

Yrityssaneeraus on menettely, jolla maksukykyongelmissa oleva yritys pyrkii välttämään konkurssin ja jatkamaan toimintaansa. Menettelystä säädetään yrityssaneerauslaissa. Tavoitteena on järjestellä mm. yrityksen talous siten, että liiketoiminta voi muuttua jälleen kannattavaksi. Yrityssaneeraus voi sisältää myös liiketoiminnan uudelleenjärjestelyjä. 

Yrityssaneerausprosessi käynnistetään hakemalla menettelyä käräjäoikeudelta. Hakemuksen voi tehdä yritys itse tai velkoja. Käräjäoikeus arvioi, täyttyvätkö yrityssaneerausmenettelyn edellytykset: yrityksen on oltava maksukyvytön tai sen maksukyky vaarassa, mutta liiketoiminnan tulee olla mahdollista pelastaa. 

Yrityssaneeraus voi toteutua perusmuotoisena menettelynä, mutta lainsäädäntö mahdollistaa myös varhaisen ja nopeutetun saneerausmenettelyn. Varhainen yrityssaneeraus voidaan käynnistää jo maksukyvyttömyyden uhatessa, ja sen aloittamiseen liittyy vähemmän esteitä. Nopeutettu menettely puolestaan soveltuu tilanteisiin, joissa velkojat ovat jo sopineet saneerausohjelman sisällöstä. 

Yrityssaneerauksen esteet 

Yrityssaneerauksen menettelylle on olemassa myös useita erilaisia esteitä. Yrityssaneerausta ei voida aloittaa, jos maksukyvyttömyys on edennyt liian pitkälle, jos kirjanpito on puutteellinen tai jos yrityksen taustalla on rikollista toimintaa, kuten kirjanpitorikos. Myös se, että velkojat eivät luota yrityksen kykyyn toteuttaa ohjelmaa, voi estää menettelyn aloittamisen. 

Yrityksen on esitettävä uskottava suunnitelma taloutensa tasapainottamisesta ja toiminnan jatkamisesta. Yrityssaneeraus voi antaa mahdollisuuden uuteen alkuun, mutta onnistuminen edellyttää sitoutumista ja ennakoivaa toimintaa. 

Velkasaneeraus yrityksessä – mitä se käytännössä tarkoittaa? 

Kun puhutaan yrityksen velkojen järjestelystä, käytetään usein myös termiä yrityksen velkasaneeraus. Se on arkikielen termi yrityssaneeraukselle ja viittaa nimenomaan velkojen uudelleenjärjestelyyn. Käytännössä tämä tarkoittaa: 

• maksuaikojen pidentämistä 
• velkojen määrien alentamista 
• korkojen laskemista tai jäädyttämistä 
• maksusuunnitelman laatimista yrityksen maksukyvyn mukaan 
• liiketoiminnan järjestelyjä 

Velkasaneerausta haettaessa on otettava huomioon yrityksen nykyinen taloudellinen tilanne ja tulevaisuuden maksukyky. Yrityksessä toimivien vastuuhenkilöiden tulee pystyä osoittamaan, että se kykenee noudattamaan saneerausohjelmaa. 

Velkojat osallistuvat prosessiin hyväksymällä tai hylkäämällä ehdotetun yrityssaneerausohjelman. Usein pyritään sovintoratkaisuun, mutta jos yhteisymmärrystä ei synny, käräjäoikeus voi tehdä päätöksen ohjelman vahvistamisesta tietyin edellytyksin. 

Velkasaneeraus ei tarkoita automaattisesti velkojen anteeksiantoa. Leikkaukset perustuvat maksukykyyn ja velkatyyppiin. Velkojien oikeudet on turvattu laissa, ja heidän suostumuksensa on olennainen osa prosessia. 

Yrityksen velkasaneeraus vaihe vaiheelta 

Yrityksen velkasaneeraus koostuu useasta selkeästä vaiheesta, joilla kaikilla on oma tärkeä roolinsa yrityksen talouden uudelleenjärjestelyssä. 

1. Hakemus käräjäoikeuteen

Yrityssaneeraus käynnistyy yrityksen tai velkojan yrityksen velkasaneeraushakemuksen laatimisella. Hakemuksessa esitetään taloudellinen tilanne, syyt saneerauksen tarpeelle ja selvitys siitä, miten liiketoiminta voidaan pelastaa.

Hakemus on vapaamuotoinen, mutta siihen on liitettävä muun muassa yrityksen taloudellisia tietoja, kuten:

• velkalista
• tiedot velkojista
• tilinpäätöstiedot
• kaupparekisteriote
• yhtiöjärjestys

Mikäli yritys hakee saneerausta ilman velkojien tukea, sen on osoitettava kykenevänsä maksamaan saneerauksen aikaiset velat ja kustannukset sekä esitettävä uskottava suunnitelma toiminnan jatkamisesta.  

2.Menettelyn aloittaminen ja täytäntöönpanokielto

Käräjäoikeus päättää aloitetaanko velkasaneeraus. Usein annetaan täytäntöönpanokielto, joka estää velkojia esimerkiksi ulosottotoimista menettelyn aikana. Yritys ei saa maksaa ennen velkasaneerausta syntyneitä velkojaan, eikä velkojat saa periä niitä.

Myös vakuuksien realisointi vaatii tuomioistuimen luvan. Näillä keinoilla turvataan kaikkien velkojien tasapuolinen asema. Yrityksen velkasaneerausmenettely estää myös hallinnollisia seuraamuksia: esimerkiksi yritystä ei saa poistaa ennakkoperintärekisteristä tai peruuttaa sen liikenne- tai anniskelulupia maksujen laiminlyöntien vuoksi. Yrityksen tulee kuitenkin jatkaa normaalia liiketoimintaa ja maksaa menettelyn aikana syntyvät velat, kuten palkat ja toimituskulut. 

3. Selvittäjän nimeäminen

Oikeus nimeää selvittäjän, joka toimii puolueettomana asiantuntijana. Selvittäjä kokoaa tiedot yrityksen veloista, omaisuudesta ja toiminnasta sekä laatii ehdotuksen saneerausohjelmaksi.

Selvittäjä laatii ensiarvion, joka sisältää:

• arvion yrityksen tilanteesta
• taloudellisten vaikeuksien syistä
• mahdollisuuksista toiminnan tervehdyttämiseen.

Ensiarvio toimitetaan velkojille kuukauden kuluessa menettelyn alkamisesta. Selvittäjä valvoo yrityksen toimintaa, mutta yrittäjällä säilyy määräysvalta. Tietyt toimet, kuten uuden velan ottaminen tai omaisuuden myynti, vaativat kuitenkin selvittäjän luvan. 

4. Saneerausohjelman laatiminen ja esittäminen

Yrityssaneerausohjelma laaditaan ja sisältää mm. suunnitelman siitä, miten velat järjestellään ja millaisilla ehdoilla yritys maksaa ne takaisin. Se sisältää myös:

• aikataulun
• mahdolliset velkojen leikkaukset
• liiketoiminnan kehityssuunnitelman

Saneerausohjelmaehdotus laaditaan yhteistyössä:

• yrityksen
• selvittäjän
• velkojien
• tarvittaessa ulkopuolisten asiantuntijoiden kanssa.

Ohjelman tulee olla realistinen, toteuttamiskelpoinen ja velkojien näkökulmasta riittävä. Hyvä ohjelma myös motivoi yritystä saavuttamaan tavoitteet, vaikka ne olisivat haastavia. 

5. Velkojien hyväksyntä ja ohjelman vahvistaminen

Velkojat äänestävät ohjelmasta. Hyväksyntään vaaditaan tietty määrä velkojia sekä euromääräisesti että määrällisesti. Jos enemmistö kannattaa ohjelmaa, käräjäoikeus voi sen vahvistaa. Tuomioistuin voi vahvistaa ohjelman myös, vaikka kaikki velkojat eivät hyväksyisi sitä, jos laissa säädetyt hyväksymisrajat täyttyvät. Hakemuksesta ohjelman vahvistamiseen kuluu keskimäärin noin yhdeksän kuukautta. 

6. Saneerausohjelman toteutus

Hyväksytty ohjelma on sitova. Yrityksen on noudatettava maksusuunnitelmaa, ja toiminnan on pysyttävä ohjelman mukaisessa taloudellisessa raamissa koko sen keston ajan – usein useita vuosia, tyypillisesti kolmesta seitsemään vuotta. Ohjelman mukaiset maksut suoritetaan velkojille, ja yritys voi jatkaa toimintaansa normaalisti ohjelman päätyttyä, mikäli kaikki velvollisuudet on hoidettu. 

Jos yritys laiminlyö ohjelman ehtoja, tuomioistuin voi määrätä saneerauksen raukeamaan. Tällöin vaihtoehtona on usein konkurssi. Saneerauksen ajaksi määrätään tyypillisesti valvoja, joka seuraa ohjelman noudattamista. 

Yrityksen saneeraus – milloin se kannattaa ja mitä tulee ottaa huomioon? 

Yrityksen saneeraus ei sovi kaikille, mutta se voi olla erinomainen vaihtoehto silloin, kun: 

• yrityksen liiketoimintamalli on edelleen toimiva 
• maksukyvyttömyys on tilapäistä tai korjattavissa 
• yrittäjä on valmis sitoutumaan pitkäjänteiseen toipumissuunnitelmaan 

Sen sijaan, jos liiketoiminta ei ole kannattavaa tai yritys on ylivelkaantunut pysyvästi, voi konkurssi tai yrityksen hallittu alasajo vapaaehtoisen selvitysmenettelyn kautta olla realistisempi vaihtoehto. 

Yrityssaneeraus ei ole oikopolku pois vaikeuksista, vaan vaatii yrittäjältä uskottavan suunnitelman, realistisen tilannekuvan ja sitoutumista vuosiksi eteenpäin. Oikea-aikaisuus on ratkaisevassa roolissa.

Heikkilä & Co:n lakimies Kimmo Vainio

Yrityksen saneeraus voi tarjota mahdollisuuden liiketoiminnan jatkamiseen, velkojen hallittuun järjestelyyn ja maineen säilyttämiseen. Samalla siihen liittyy kuitenkin riskejä: ohjelman rikkominen voi johtaa konkurssiin, ja prosessi aiheuttaa kustannuksia. 

Saneerauksen vaikutus vaihtelee myös toimialoittain. Esimerkiksi kausiluonteista toimintaa harjoittavat yritykset voivat hyötyä enemmän joustavista maksujärjestelyistä kuin jatkuvaa kassavirtaa vaativat toimialat. Toisaalta ravintola- ja rakennusalalla myös maineella on suuri merkitys – yrityksen saneerauksen julkisuus voi vaikuttaa asiakassuhteisiin, ellei siitä viestitä hallitusti ja suunnitelmallisesti. 

On myös hyvä tiedostaa, että onnistunut saneeraus edellyttää usein sisäisiä muutoksia, kuten kulujen karsimista, liiketoimintamallin tarkastelua tai johtamisen tehostamista. Yrityksen omistajien ja johdon sitoutuminen uudistuksiin on keskeinen tekijä prosessin onnistumisessa. 

Yrityksen ei tarvitse selviytyä saneerausprosessista yksin, vaan apua on saatavilla. Lakimiehet voivat auttaa arvioimaan tilanteen ja valmistelemaan saneeraushakemuksen asianmukaisesti.  

Yhteenveto 

Yrityssaneeraus on mahdollisuus yritykselle, joka kohtaa taloudellisia vaikeuksia mutta jolla on yhä potentiaalia jatkaa. Se ei ole yksinkertainen tai kevyt tie, mutta voi estää konkurssin ja antaa yritykselle uuden alun. 

Saneeraus edellyttää realistista suunnitelmaa, velkojien yhteistyötä ja pitkäjänteistä sitoutumista. Velkasaneeraus on osa tätä kokonaisuutta, jossa velkoja voidaan järjestellä uudelleen ja maksuehtoja keventää. 

Yrityksen saneeraus kannattaa harkita ajoissa. Mitä aikaisemmin ongelmiin tartutaan, sitä paremmat mahdollisuudet yrityksellä on nousta takaisin kannattavalle uralle.