Velkasaneeraus yritykselle – milloin se on oikea ratkaisu?

Yrityksen velkasaneeraus voi olla ajankohtainen vaihtoehto, kun yritys ajautuu taloudellisiin vaikeuksiin. On tärkeää toimia ajoissa, jotta liiketoiminnan jatkuvuus voidaan turvata ilman konkurssia. Velkasaneeraus-termiä käytetään arkikielessä kuvaamaan yrityssaneerausta, jonka tavoitteena on velkojen järjestely tavalla, joka mahdollistaa liiketoiminnan jatkamisen ja taloudellisen elpymisen. Velkasaneerausta käytetään Suomessa vuosittain sadoissa yrityksissä, joissa liiketoiminta on vielä elinkelpoista, mutta velkataakka uhkaa toiminnan jatkumista.

Mitä velkasaneeraus sisältää? 

Yrityksen velkasaneeraus ei ole automaattinen velkojen mitätöinti. Kyseessä on kokonaisuus, johon voi sisältyä: 

• maksuaikojen pidentäminen
• velkojen määrien alentaminen 
• korkojen jäädyttäminen tai alentaminen 
• maksusuunnitelman laatiminen yrityksen maksukyvyn mukaan 
• liiketoiminnan järjestelyt tai rakenteelliset muutokset 

Saneerausohjelma laaditaan yrityksen tilanteen perusteella, ja sen avulla pyritään turvaamaan toiminnan jatkuminen kohtuullisin ehdoin. Ohjelma voi kestää tyypillisesti 3–7 vuotta.  

Saneerausohjelma sisältää kuvauksen yrityksen nykytilasta, velkajärjestelyistä ja talouden tasapainottamiseen tähtäävistä toimenpiteistä. Ohjelmassa voidaan esimerkiksi päättää toiminnan supistamisesta, kannattamattomien yksiköiden lakkauttamisesta tai muista sopeutustoimista. Siinä määritellään myös, mitä toimintoja jatketaan ja miten maksusuunnitelmaa noudatetaan käytännössä. 

Milloin yrityksen velkasaneerausta kannattaa harkita? 

Yrityksen velkasaneeraus sopii tilanteisiin, joissa yrityksellä on edelleen edellytyksiä kannattavaan liiketoimintaan, mutta maksuhäiriöt uhkaavat toimintaa. Yrityksen tulee olla joko maksukyvytön tai sen maksukyvyttömyys on todennäköinen ilman toimenpiteitä. 

Menettelyn aloittaminen edellyttää kirjallista hakemusta käräjäoikeudelle. Hakemuksen voi tehdä yritys itse tai sen velkoja. Mukaan liitetään selvitykset yrityksen veloista, varoista ja jatkamisedellytyksistä. Tuomioistuin arvioi, täyttyvätkö edellytykset ja onko esteitä menettelylle. Esimerkiksi olennaisesti puutteellinen kirjanpito tai riittämättömät varat voivat estää saneerauksen käynnistymisen. 

Kun tuomioistuin aloittaa menettelyn, yritykselle määrätään ns. rauhoitusaika. Rauhoitusaikana velkojen perintä keskeytyy, ulosottoa ei voida jatkaa, ja yrityksellä on mahdollisuus valmistella saneerausohjelmaa. Tämä ajanjakso turvaa liiketoiminnan jatkuvuuden, mutta uusia merkittäviä velkoja ei saa ottaa ilman tuomioistuimen lupaa.

Velkojien merkitys prosessissa 

Velkojat osallistuvat prosessiin hyväksymällä tai hylkäämällä ehdotetun saneerausohjelman. Sovintoratkaisu on usein tavoitteena, mutta jos siihen ei päästä, käräjäoikeus voi vahvistaa ohjelman, jos lain asettamat ehdot täyttyvät. 

Velkajärjestelyt perustuvat yrityksen maksukykyyn ja velkojen laatuun. Vakuusvelkoihin kohdistuvat leikkaukset ovat rajoitettuja, eikä kaikkia velkoja voi käsitellä samoin. Velkojien asema on turvattu menettelyn aikana, ja heidän suostumuksensa on usein ratkaiseva sen etenemiselle. 

Velkasaneeraus on viimeinen taloudellinen työkalu ennen konkurssia ja sitä voidaan käyttää, jos yritystoiminnalla on edelleen edellytyksiä jatkua.

Heikkilä & Co:n lakimies Kimmo Vainio  

Yhteenveto: Velkasaneeraus yritykselle

Yritykselle velkasaneeraus voi tarjota mahdollisuuden jatkaa liiketoimintaa tilanteessa, jossa maksukyky on heikentynyt mutta korjattavissa. Menettely edellyttää huolellista valmistautumista, realistista ohjelmaa ja yhteistyötä velkojien kanssa. Onnistuneella saneerauksella yritys voi keventää velkataakkaansa ja jatkaa toimintaansa ilman, että koko liiketoiminta vaarantuu.